Il Decreto Legislativo 231/2001 ha introdotto la responsabilità amministrativa delle persone giuridiche conseguente alla commissione di illeciti penali da parte di amministratori e funzionari di società ed enti pubblici economici.

La normativa prevede l’applicazione di pesanti sanzioni pecuniarie (da 25.822,84 € sino a 1.549.370,00 €) e soprattutto l’applicazione di pesanti sanzioni interdittive (ad esempio il divieto di contrarre con la PA, la revoca o sospensione delle autorizzazioni, il commissariamento giudiziale).

Nel 2007, si è avuta l’estensione delle sanzioni del D.Lgs. 231 ai reati di omicidio colposo e di lesioni personali gravi e gravissime derivanti dalla violazione della normativa sulla sicurezza dei lavoratori. Successivamente, nel 2011, il decreto è stato esteso ad alcuni reati ambientali come a esempio alcune violazioni relative a scarichi idrici, gestione dei rifiuti, emissioni in atmosfera, sostanze lesive per l’ozono.

È possibile tutelarsi dall’applicazione di queste sanzioni mediante l’adozione di un Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo idoneo a evitare la commissione delle fattispecie di reato previste dal decreto. Per l’esonero dalla responsabilità occorre: dimostrare di aver adottato ed efficacemente attuato un Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo idoneo; di vigilare sul funzionamento e sull’osservanza del Modello; di curare il suo aggiornamento attraverso un organismo indipendente nominato dall’Ente (Organismo di Vigilanza – OdV) dotato di autonomi poteri di iniziativa e di controllo. Infine, occorre dimostrare che chi ha commesso il reato ovvero ha eluso il Modello in modo fraudolento.